为提升部门单位整体绩效及核心业务实施效果，山东省按照“财政牵头、部门主责、闭环管理、上下联动”的工作思路，以预算资金管理为主线，全面衡量部门和单位整体及核心业务实施效果，积极探索独具山东特色的部门整体绩效管理模式。

以预算为主线，实行“全过程”闭环管理

在积极吸纳各地各部门整体绩效管理经验的基础上，山东省财政厅统筹考虑各种管理模式优缺点，确定全过程闭环管理的工作推进思路，建立以指标体系构建为起点，涵盖指标体系构建、目标编报、部门自评、绩效报告、财政评价、结果应用6个步骤在内的全过程部门整体绩效管理流程，构成完整闭环。

该省采取先试点后推开，省市县三级联动的方式，以上带下、共同推进部门整体绩效管理。2019年选取8个省级部门单位和8个市、8个县，共115个部门先行试点;2020年将省级试点部门数量扩大到了1/3;2021年将实现省直部门全覆盖。通过边试点、边总结、边推开，确保改革扎实稳健，取得实效。

在试点部门选择上，山东省既注重统一性，部分部门与中央试点部门统一，为同一类型部门在中央、省、市、县四级的管理蹚出路子，也鼓励市县选择其他部门探索试点，在指标体系构建上深入挖掘，打造“样板间”，为研究探讨多样化的指标体系积累经验。

滨州市作为首批试点城市，2019年完成了5个试点部门整体指标体系构建、部门自评、财政评价等环节，涉及预算资金1.83亿元，率先在全省完成部门整体全过程绩效闭环管理。2020年，市级层面部门整体绩效管理工作全面启动，县级层面也陆续推开。济南市加快县区改革步伐，所有区县全面开展部门整体绩效管理试点。

以结果为导向，构建“高质量”指标体系

指标体系构建是部门整体绩效管理的第一个环节，也是最关键一环。山东坚持以部门职能为核心，按照“梳理部门职责—整合职责体系—确定职责目标—设置绩效指标”的工作思路，分步骤构建突出反映部门核心职能和履职效果的个性指标体系。

首先是部门梳理归类。部门按照指标体系构建的要素、路径和基本要求，从部门“三定方案”入手，围绕中长期发展规划、省委省政府决策部署和行业发展规划，聚焦部门整体绩效和核心业务实施效果，逐一梳理部门战略目标和绩效指标。省级在构建整体目标的基础上，从预算管理、绩效管理、成本控制、资产管理和履职效果等角度，针对各部门不同性质和职责领域，建立了部门整体绩效评价指标体系，探索提升整体评价质量的路径和方法。

其次是专家把脉会诊。部门指标体系构建完成，财政部门邀请财政部、国内绩效管理专家和行业专家，对指标体系进行专家论证，进一步提高绩效指标体系的科学性、准确性和合理性。

最后是突出目标引导。在科学构建整体绩效指标体系的基础上，对比行业或系统指标历史值、标准值、国内标杆值等，按照走在前列的要求，正向指标要高于全国平均水平、反向指标要低于全国平均水平，填报具体指标值，突出绩效目标的引导作用，促进部门提高行政履职效能。

以部门为主体，夯实“多环节”管理责任

部门整体绩效管理改变了以往财政对部门直接开展整体评价的传统思路，压实了部门绩效管理主体职责，分工更明确，责任更清晰，成效更明显。

——财政抓总体。财政部门负责部门整体绩效管理的总体规划，制定实施方案，并对部门开展整体绩效管理进行指导和督促，组织第三方开展重点评价。同时，建立部门整体绩效目标和自评结果向人大报告和向社会公开制度，倒逼绩效管理责任落实。

——部门负主责。以部门为主体，具体实施绩效指标体系构建、目标编报、自评和整体绩效报告等工作，财政组织指导，行业专家参与把关，在事前有效化解分歧，充分激发部门的积极性和主动性。

——多方抓落实。部门建立财务主管部门牵头、业务部门具体落实的整体绩效管理机制，将部门整体绩效管理责任层层压实。

以信息为纽带，推动“一体化”提质增效

按照财政核心业务一体化系统要求，山东省将部门整体绩效管理嵌入预算管理系统中，提高部门整体绩效管理效率和质量。

一是规范管理流程。运用信息化手段全面深化预算绩效管理改革，省级探索将部门整体绩效目标填报、部门自评等内容纳入财政核心一体化系统，实现部门整体绩效系统化管理和数据信息电子化上报，规范部门整体绩效管理，硬化预算约束。

二是加强指标库管理。为保障部门整体绩效信息化建设的顺利实施，省级及3个试点城市开展部门整体绩效指标信息采集工作。在此基础上建立省级部门整体绩效指标管理库，除涉密信息外，全部嵌入预算管理一体化系统，实行动态管理，及时更新，将部门整体绩效目标填报由“填空题”变成“选择题”，全面提高绩效目标编报效率和质量。

三是推动信息资源共享。为增强预算绩效管理改革的系统性、整体性、协同性，省级部门整体绩效和分行业分领域绩效指标库全部对市县公开，指导市县开展部门整体和分行业分领域绩效指标库建设，避免“各自搭台，分头唱戏”，形成横向和纵向可比的绩效指标管理体系。